广州工商注册广州御银科技股份有限公司

文章作者:广州公司注册文章来源:www.yycw.cn 发表于 2022-04-01 浏览：

证券代码：002177 证券简称：御银股份
广州御银科技股份有限公司

资产负债表
单位：人民币元
期末数期初数
资产注释合并数公司数合并数公司数
流动资产：
货币资金 1 218,604,874.58 216,718,234.11 20,137,313.33 14,691,350.59
交易性金融资产 - - - -
应收票据 - - - -
应收账款 2 67,336,496.47 67,234,778.41 20,259,958.69 20,211,265.28
预付款项 3 14,542,240.60 14,489,740.59 4,238,014.15 4,238,014.15
应收利息 - - - -
其他应收款 4 9,919,779.95 8,124,843.97 3,270,361.79 3,370,866.83
存货 5 54,507,919.99 54,507,919.99 22,071,605.79 22,071,605.79
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 364,911,311.59 361,075,517.07 69,977,253.75 64,583,102.64
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 6 43,301,032.00 43,301,032.00 29,781,781.63 29,781,781.63
长期股权投资 7 60,000.00 8,760,000.00 30,000.00 16,730,000.00
投资性房地产 - - - -
固定资产 8 183,265,461.54 183,180,936.73 102,370,143.30 102,333,054.05
在建工程 9 30,620,625.66 30,620,625.66 24,365,048.64 24,365,048.64
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
无形资产 10 81,305.76 76,472.46 86,602.69 86,602.69
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 11 1,588,368.90 1,588,368.90 708,891.44 708,891.44
递延所得税资产 12 2,920,554.91 2,920,554.91 1,678,418.58 1,678,418.58
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 261,837,348.77 270,447,990.66 159,020,886.28 175,683,797.03
资产总计 626,748,660.36 631,523,507.73 228,998,140.03 240,266,899.67
公司法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
资产负债表（续）
单位：人民币元
期末数期初数
负债和股东权益注释合并数公司数合并数公司数
流动负债：
短期借款 14 57,480,427.55 46,980,427.55 35,400,000.00 32,400,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 15 10,629,119.94 10,629,119.94 - -
应付账款 16 32,517,400.47 32,517,400.47 14,139,687.84 14,224,687.84
预收款项 17 2,639,695.80 2,634,695.80 4,348,970.39 4,348,970.39
应付职工薪酬 18 1,522,684.00 1,407,031.97 1,077,398.67 837,855.95
应交税费 19 7,056,510.05 5,064,786.61 6,309,033.04 6,303,666.38
应付股利 - - - -
其他应付款 20 1,589,689.49 39,163,081.64 1,399,327.60 22,748,683.37
一年内到期的非流动负债 21 52,666,415.71 43,708,115.71 27,453,581.81 21,453,581.81
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 166,101,943.01 182,104,659.69 90,127,999.35 102,317,445.74
非流动负债：
长期借款 22 52,290,711.32 49,790,711.32 18,299,654.50 14,341,354.50
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 23 - - 1,900,000.00 1,900,000.00
预计负债 24 13,591,020.00 13,591,020.00 8,310,480.00 8,310,480.00
递延所得税负债 25 3,067,833.80 3,067,833.80 2,005,882.64 2,005,882.64
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 68,949,565.12 66,449,565.12 30,516,017.14 26,557,717.14
负债合计 235,051,508.13 248,554,224.81 120,644,016.49 128,875,162.88
股东权益：
实收资本（或股本） 26 74,568,000.00 74,568,000.00 55,568,000.00 55,568,000.00
资本公积 27 235,330,967.66 235,330,967.66 11,281,328.00 11,281,328.00
减：库存股 - - - -
盈余公积 28 12,555,318.52 12,555,318.52 7,757,647.87 7,757,647.87
未分配利润 29 69,192,862.29 60,514,996.74 33,657,965.97 36,784,760.92
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益 391,647,148.47 382,969,282.92 108,264,941.84 111,391,736.79
少数股东权益附注3 50,003.76 - 89,181.70 -
股东权益合计 391,697,152.23 382,969,282.92 108,354,123.54 111,391,736.79
负债和股东权益总计 626,748,660.36 631,523,507.73 228,998,140.03 240,266,899.67
公司法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
4
广州御银科技股份有限公司
利润表
单位：人民币元
本期数上期数
项目注释合并数公司数合并数公司数
一、营业收入 30 244,400,589.11 244,020,351.61 136,912,318.59 135,883,948.74
减：营业成本 30 79,961,499.33 94,307,653.75 44,509,722.04 44,800,620.73
营业税金及附加 31 7,655,753.83 7,410,348.33 4,180,502.46 4,159,838.37
销售费用 51,474,780.66 51,018,486.83 29,086,167.26 28,758,575.76
管理费用 38,719,775.18 34,866,137.94 20,701,438.28 17,068,926.50
财务费用 32 8,553,880.77 7,318,673.01 3,341,320.84 2,869,442.08
资产减值损失 33 3,126,205.73 3,100,820.87 720,173.83 722,898.13
加：公允价值变动收益 - - - -
投资收益 34 2,472.00 2,472.00 -94,828.77 -94,828.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -16,755.86 -16,755.86
二、营业利润 54,911,165.61 46,000,702.88 34,278,165.11 37,408,818.40
加：营业外收入 35 12,613,026.84 9,774,565.89 6,057,861.30 6,057,861.30
减：营业外支出 35 247,148.10 247,148.10 164,543.37 164,543.37
其中：非流动资产处置损失 100.00 100.00 20,523.07 20,523.07
三、利润总额 67,277,044.35 55,528,120.67 40,171,483.04 43,302,136.33
减：所得税费用 36 7,551,414.20 7,551,414.20 5,394,266.89 5,394,266.89
四、净利润 59,725,630.15 47,976,706.47 34,777,216.15 37,907,869.44
同一控制下被合并方在合并前实现的净利润 - - - -
归属于母公司所有者的净利润 59,764,808.09 47,976,706.47 34,782,423.05 37,907,869.44
少数股东损益 -39,177.94 - -5,206.90 -
五、每股收益：
（一）基本每股收益附注24 1.02 0.82 0.66 0.72
（二）稀释每股收益附注24 1.02 0.82 0.66 0.72
公司法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
5
广州御银科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
项目注释 2007年度单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
实收资本少数股东所有者权益
资本公积盈余公积未分配利润其他
（或股本）权益合计
一、上年年末余额 55,568,000.00 11,281,328.00 7,757,647.87 33,657,965.97 - 89,181.70 108,354,123.54
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
合并范围变化 - - - - - - -
二、本年年初余额 55,568,000.00 11,281,328.00 7,757,647.87 33,657,965.97 - 89,181.70 108,354,123.54
三、本年增减变动金额 19,000,000.00 224,049,639.66 4,797,670.65 35,534,896.32 - -39,177.94 283,343,028.69
（一）净利润 - - - 59,764,808.09 - -39,177.94 59,725,630.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 16,558.88 16,558.88
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - - - 16,558.88 - - 16,558.88
上述（一）和（二）小计 - - - 59,764,808.09 - -39,177.94 59,725,630.15
（三）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 224,049,639.66 - - - - 243,049,639.66
1.所有者投入资本 19,000,000.00 224,049,639.66 - - - - 243,049,639.66
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - 4,797,670.65 -24,246,470.65 - - -19,448,800.00
1．提取盈余公积 - - 4,797,670.65 -4,797,670.65 - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - -19,448,800.00 - - -19,448,800.00
3．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 74,568,000.00 235,330,967.66 12,555,318.52 69,192,862.29 - 50,003.76 391,697,152.23
公司法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
6
广州御银科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
项目注释 2006年度单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
实收资本少数股东所有者权益合
资本公积盈余公积未分配利润其他
（或股本）权益计
一、上年年末余额 30,200,000.00 484,544.00 3,966,860.92 22,477,529.87 - 294,388.60 57,423,323.39
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 30,200,000.00 484,544.00 3,966,860.92 22,477,529.87 - 294,388.60 57,423,323.39
三、本年增减变动金额 25,368,000.00 10,796,784.00 3,790,786.95 11,180,436.10 - -205,206.90 50,930,800.15
（一）净利润 - - - 34,782,423.05 - -5,206.90 34,777,216.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 350,000.00 - - - - 350,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - 350,000.00 - - - - 350,000.00
上述（一）和（二）小计 - 350,000.00 - 34,782,423.05 - -5,206.90 35,127,216.15
（三）所有者投入和减少资本 5,556,800.00 10,446,784.00 - - - -200,000.00 15,803,584.00
1.所有者投入资本 5,556,800.00 10,446,784.00 - - - - 16,003,584.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - -200,000.00 -200,000.00
（四）利润分配 - - 3,790,786.95 -3,790,786.95 - - -
1．提取盈余公积 - - 3,790,786.95 -3,790,786.95 - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 19,811,200.00 - - -19,811,200.00 - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 19,811,200.00 - - -19,811,200.00 - - -
四、本年年末余额 55,568,000.00 11,281,328.00 7,757,647.87 33,657,965.97 - 89,181.70 108,354,123.54
公司法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
7
广州御银科技股份有限公司
所有者权益变动表
项目注释 2007年度单位:人民币元
实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年年末余额 55,568,000.00 11,281,328.00 7,757,647.87 36,784,760.92 - 111,391,736.79
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 55,568,000.00 11,281,328.00 7,757,647.87 36,784,760.92 - 111,391,736.79
三、本年增减变动金额 19,000,000.00 224,049,639.66 4,797,670.65 23,730,235.82 - 271,577,546.13
（一）净利润 - - - 47,976,706.47 - 47,976,706.47
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 47,976,706.47 - 47,976,706.47
（三）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 224,049,639.66 - - - 243,049,639.66
1.所有者投入资本 19,000,000.00 224,049,639.66 - - - 243,049,639.66
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - 4,797,670.65 -24,246,470.65 - -19,448,800.00
1．提取盈余公积 - - 4,797,670.65 -4,797,670.65 - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - -19,448,800.00 - -19,448,800.00
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本年年末余额 74,568,000.00 235,330,967.66 12,555,318.52 60,514,996.74 - 382,969,282.92
公司法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
8
广州御银科技股份有限公司
所有者权益变动表
项目注释 2006年度单位:人民币元
实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年年末余额 30,200,000.00 484,544.00 3,966,860.92 22,478,878.43 - 57,130,283.35
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 30,200,000.00 484,544.00 3,966,860.92 22,478,878.43 - 57,130,283.35
三、本年增减变动金额 25,368,000.00 10,796,784.00 3,790,786.95 14,305,882.49 - 54,261,453.44
（一）净利润 - - - 37,907,869.44 - 37,907,869.44
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 350,000.00 - - - 350,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
4．其他 - 350,000.00 - - - 350,000.00
上述（一）和（二）小计 - 350,000.00 - 37,907,869.44 - 38,257,869.44
（三）所有者投入和减少资本 5,556,800.00 10,446,784.00 - - - 16,003,584.00
1.所有者投入资本 5,556,800.00 10,446,784.00 - - - 16,003,584.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - 3,790,786.95 -3,790,786.95 - -
1．提取盈余公积 - - 3,790,786.95 -3,790,786.95 - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 19,811,200.00 - - -19,811,200.00 - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 19,811,200.00 - - -19,811,200.00 - -
四、本年年末余额 55,568,000.00 11,281,328.00 7,757,647.87 36,784,760.92 - 111,391,736.79
公司法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
9
广州御银科技股份有限公司
现金流量表
单位:人民
币元
本期数上期数
项目注释合并数公司数合并数公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,408,353.07 198,625,507.49 131,280,503.02 130,378,634.67
收到的税费返还 5,150,026.16 4,627,718.62 5,398,016.96 5,398,016.96
收到其他与经营活动有关的现金 37 2,206,937.05 27,920,718.64 690,517.44 11,219,459.03
经营活动现金流入小计 208,765,316.28 231,173,944.75 137,369,037.42 146,996,110.66
购买商品、接受劳务支付的现金 87,524,769.06 101,903,217.73 44,617,286.02 45,628,772.83
支付给职工以及为职工支付的现金 17,279,493.07 15,668,829.17 16,567,350.71 15,610,979.77
支付的各项税费 23,075,964.80 22,363,207.28 12,900,558.48 12,824,243.88
支付其他与经营活动有关的现金 37 71,640,080.96 70,736,956.47 36,246,187.88 29,291,482.44
经营活动现金流出小计 199,520,307.89 210,672,210.65 110,331,383.09 103,355,478.92
经营活动产生的现金流量净额 9,245,008.39 20,501,734.10 27,037,654.33 43,640,631.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - 3,200,000.00 3,200,000.00
取得投资收益收到的现金 2,472.00 2,472.00 1,500.00 1,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
400.00 400.00 2,100.00 2,100.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
38 -41.12 - - -
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 2,830.88 2,872.00 3,203,600.00 3,203,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
108,034,425.68 107,971,684.68 77,820,190.08 77,781,050.08
的现金
投资支付的现金 30,000.00 30,000.00 - -
质押贷款净增加额 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现
- - 693,809.72 12,200,000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 108,064,425.68 108,001,684.68 78,513,999.80 89,981,050.08
投资活动产生的现金流量净额 -108,061,594.80 -107,998,812.68 -75,310,399.80 -86,777,450.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 243,049,639.66 243,049,639.66 16,003,584.00 16,003,584.00
取得借款收到的现金 184,425,427.55 160,825,427.55 88,700,000.00 70,700,000.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 427,475,067.21 403,875,067.21 104,703,584.00 86,703,584.00
偿还债务支付的现金 103,141,109.28 88,541,109.28 36,134,063.52 29,047,363.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,049,810.27 25,809,995.83 3,281,003.83 2,807,804.76
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 130,190,919.55 114,351,105.11 39,415,067.35 31,855,168.28
筹资活动产生的现金流量净额 297,284,147.66 289,523,962.10 65,288,516.65 54,848,415.72
四、汇率变动对现金的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 198,467,561.25 202,026,883.52 17,015,771.18 11,711,597.38
加：年初现金及现金等价物余额 39 20,137,313.33 14,691,350.59 3,121,542.15 2,979,753.21
年末现金及现金等价物余额 39 218,604,874.58 216,718,234.11 20,137,313.33 14,691,350.59
公司法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
10
广州御银科技股份有限公司
财务报表附注
截止2007年12月31日
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
广州御银科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身广州御
银科技有限责任公司由杨文江、增城市御银实业有限公司共同出资组建，注册资
本人民币15,000,000.00元，于2001年4月26日取得广州市工商行政管理局核
发的企业法人营业执照（注册号为：4401011108228）。
公司经广州市经济委员会穗经[2003]88号《关于同意设立广州御银科技股
份有限公司的批复》批准，以公司截至2003年2月28日经审计净资产
30,200,000.00元按1：1比例折股，整体变更为股份公司。改制后，公司的股
本总额为30,200,000.00元。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]
号350文核准，本公司股票已于2007年11月在深圳证券交易所上市。截止2007
年12月31日公司的股本总额为74,568,000.00元。
本公司属制造及运营服务行业，主要的经营业务包括：电子产品、通讯产品、
电脑软件、金融机具网络、自动柜员机及点钞机设备系统的研究、开发、生产（限
分公司生产）。维修、维护、租赁：计算机及其配件、金融机具设备及配件。安
全技术防范工程设计、施工、维修。商品信息咨询、技术咨询。批发和零售贸易
（国家专营专控商品除外）。
主要产品为自动柜员机，报告期内生产经营良好，业务大幅增长。
公司住所：广州市天河区五山路金山大厦26层06、10房。
公司法定代表人：杨文江。
11
附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制
财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估
计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的
收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注3.企业合并及合并财务报表
1．控股子公司：
控股公司名称经营范围注册资本投资额持股比例
电子产品、通讯产品、计算机软件、机电设备的
珠海市御银电子科研发；计算机维修、维护、租赁服务；消费品信
200万元 200万元 100%
技有限公司息咨询；商业的批发、零售（需行政许可项目除
外、法律法规禁止的不得经营）。
自动柜员机的研发、维护、维修、租赁；计算机
重庆御银科技有限
软件开发；销售电子产品，金融机具、设备（法 100万元 90万元 90%
公司
律、行政法规禁止的项目除外）。
电子产品、通讯产品、计算机软件、机电设备的
研发。计算机维修、维护及租赁服务，商品信息
佛山市御银电子科
咨询服务。国内贸易（法律行政法规禁止经营的 200万元 180万元 90%
技有限公司
项目除外；法律行政法规限制经营的项目，需取
得许可后方可经营）。
电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具设备、
广州御新软件有限自动柜员机及点钞机设备的研发、销售。商品信
200万元 200万元 100%
公司息咨询、技术咨询。商品和技术的进出口（国家
限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
从事电子科技领域内的技术开发、技术转让、技
术咨询、技术服务，电子产品、通讯设备及相关
上海御银电子科技产品、电脑软件、金融机具设备及配件的销售，
800万元 800万元 100%
有限公司自动柜员机及点钞机设备系统开发、销售、租赁，
计算机系统服务，市场信息咨询与调查，计算机
及配件的销售（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；
北京御银通科技有法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，
200万元 200万元 100%
限责任公司经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册
后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规
12
定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
电子产品、通讯产品、电脑软件、金融机具设备、
自动柜员机的研究、开发、销售、技术咨询及维
广州毅盟电子科技
护。商品信息咨询。货物进出口，技术进出口（法 200万元 --- ---
发展有限公司
律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规
限制的项目须取得许可后方可经营）。
佛山市御银电子科技有限公司另外10%股权由公司控股100%子公司珠海市御银电子科技有限公司拥
有。
广州毅盟电子科技发展有限公司由公司控股100%子公司广州御新软件有限公司拥有100%的股份。
广州御新软件有限公司、上海御银电子科技有限公司、广州毅盟电子科技发展有限公司为2006年度新
成立的公司。
北京御银通科技有限责任公司2005年度成立，公司在2006年1月1日完成收购北京御银通科技有限
责任公司，2006年度纳入合并范围。
上海御银电子科技有限公司于2007年10月12日办理工商注销登记。
本公司于报告期购买子公司名称为:北京御银通科技有限责任公司；购买日为2006年1月1日；为非
同一控制下的合并。
指标购买日金额 2005年末金额购买日至2006年末 2005年金额
流动资产 422,990.28 422,990.28
非流动资产 82,403.19 82,403.19
流动负债 5,393.47 5,393.47
非流动负债 --- ---
营业收入 619,230.77 ---
营业利润 -284,489.24 ---
利润总额 -284,489.24 ---
所得税 --- ---
净利润 -284,489.24 ---
购买北京御银通科技有限责任公司产生的现金流量：
支付的购买价款 500,000.00
减：北京御银通科技有限责任公司的现金及现金等价物 6,190.28
取得长期股权投资产生的现金净流出 493,809.72
北京御银通科技有限责任公司，注册地址：北京市海淀区阜石路67号银都大厦17层1703室，业务性质为商
业，购买日各项可辨认资产、负债的账面价值与公允价值一致。
公司及公司全资子公司珠海市御银电子科技有限公司于2005年12月17日与北京御银通科技有限责任公司原
股东宋冲冲、杨毅签订出资转让协议，协议约定：宋冲冲、杨毅将北京御银通科技有限责任公司出资货币
50万元转让给公司及公司全资子公司珠海市御银电子科技有限公司。公司实际取得北京御银通科技有限责
任公司控制权的时间为2006年1月1日，因此可确定购买日为2006年1月1日。
13
少数股东权益的情况：
少数股东权益中用母公司所有者权益
子公司名称少数股东权益于冲减少数股东损中冲减的少数股东
益的金额损益金额
重庆御银科技有限公司 100,000.00 49,996.24 ---
合计 100,000.00 49,996.24 ---
2．合营企业：
公司无合营企业。
3．联营企业：
公司于2004年投资佛山市威豹金融押运有限公司，持股比例为35.99%，公司于2006年8月15日转
让该等股权，详见附注17.（4）.1。
附注4.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个
会计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率
折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
14
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率
的近似汇率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用
一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照
最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济
中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
（或即期汇率的近似汇率）折算。
（5）计量属性发生变化的报表项目：
报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于
支付的存款不属于现金。现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司的现金等价物包括三个月内
到期的债券投资等。
（7）交易性金融资产：
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用
在发生时计入当期损益。
于资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来
处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当
期损益。
（8）应收款项及坏账准备核算及长期应收款减值准备的核算：
应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项
金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
15
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应
收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，按账龄分析法计提坏账准备，
具体标准如下：
账龄计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 50%
3年以上 90%
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或
遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义
务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，
确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
长期应收款减值准备的计提：期末，本公司根据长期应收款本期应收款项的
收款情况及债务人的经营情况、信用状况，确定长期应收款的可收回金额，按可
收回金额低于账面价值的差额计提长期应收款减值准备。
（9）存货:
本公司存货主要包括:原材料、发出商品、产成品和在产品等。
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产
能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入
与入库按实际生产成本计价,发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现
净值低于成本按分类的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程
中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（10）长期股权投资：
16
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的
直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务
的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单
位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额
低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(11)持有至到期的投资：
对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的
交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现
金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
（12）可供出售金融资产：
17
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关
的交易费用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采
用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时
转出，转入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权
益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售
债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（13）固定资产及累计折旧：
a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的资产确认为固定资产。
b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定
资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过
正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应
予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿
命扣除预计净残值（原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别使用年限年折旧率
房屋及建筑物 20 4.75%
机器设备 5 19%
运输设备 5 19%
ATM 8 11.875%
其他设备 5 19%
18
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调
整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固
定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与
账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧
和计提减值，同时调整预计净残值。
（14）在建工程：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利
息支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态
作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的
差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
转回。
（15）借款及借款费用：
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借
款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借
款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借
款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出
加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
（16）无形资产与研究开发费用：
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正
常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予
资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用
年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
a.注册商标及专利按10年摊销；
19
b.电脑软件按5年摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支
出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经
济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无
形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（17）商誉：
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备
计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（18）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期如下：
装修支出按2年摊销。
（19）收入确认：
商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企
业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
20
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延
方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售
商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议
期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作的测量（已经提供的劳
务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可
靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定；
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
ATM服务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业时确认
收入。
租赁资产收入：
在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权
最终可能转移，也可能不转移。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值；
21
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
未实现融资收益在租赁期内各个期间按实际利率法分配。
或有租金在实际发生时确认为当期收入。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
（20）股份支付：
本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具,分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
a.以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后
续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行
权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数
量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
b.以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他
权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企
业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调
整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
（21）职工薪酬：
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳
务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工
资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应
的支出计入当期成本或费用。
（22）预计负债的确认：
22
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企
业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能
够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认
为预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上
述条件，确认为预计负债。
（23）所得税的会计处理方法：
企业所得税率为15%，公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
（24）合并会计报表的编制基础：
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不
一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，
已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益集合法处理，将年初至合并日所发
生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账
面价值作为取得的资产和负债的计量属性。购买非同一控制下的子公司，采用购
买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值
计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往
来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权
益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得
的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。
（25）会计政策与会计估计的变更：
本公司长期应收款折现率会计估计由10%变为12%，原因为本报告期长期应
收款折现率的计算基础：金融机构中长期贷款基准利率和居民消费价格指数均发
生的一定程度的上涨。需要对折现率重新估计，以更好反映长期应收款账面价值。
附注5.税项
23
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、
企业所得税等。
流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的
7%、教育费附加为流转税额的3%。
本公司及本公司控股子公司本报告期各年度企业所得税率为：
公司名称备注 2007年度 2006年度
本公司＊1 15% 15%
珠海市御银电子科技有限公司＊4 15% 15%
重庆御银科技有限公司 33% 33%
佛山市御银电子科技有限公司 33% 33%
广州御新软件有限公司＊2 免税免税
上海御银电子科技有限公司 33% 33%
北京御银通科技有限责任公司＊3 免税免税
广州毅盟电子科技发展有限公司 33% 33%
＊1：根据国家税务总局《国家税务总局关于高新技术企业如何适用税收优
惠政策问题的通知》（国税发【1994】151号）文件的有关规定：在国务院批准
的国家高新技术产业开发区的高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税。公司
2006年1月1日-2007年12月31日期间享受企业所得税税率为15%的待遇。
＊2：依据《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字（94）001号）
文件的有关规定：国务院批准的国家高新技术产业开发区内新办高新技术企业自
投产年度起免征所得税2年。公司全资子公司广州御新软件有限公司经广州市科
学技术局认定为广州市新办高新技术企业，且在2006年度开始成立投产。
＊3：根据北京市国家税务局《转发国家税务总局的通知》（京国税发【1994】068号）文件的有关规定：高新技术
企业减按15%税率征收企业所得税；自开办之日起，三年内免征企业所得税；第
四至第六年可按15%税率减半征收企业所得税。公司全资子公司北京御银通科技
有限责任公司经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，且在2005年度开
始成立投产。
＊4：根据财政部《关于对深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业征收
所得税问题的通知》（（88）财税字第122号）文件的规定：特区内联企业，不
论经济性质和隶属关系，一律先按15%的比例税率就地交纳所得税。税后利润，
联营各方再行分配。公司全资子公司珠海市御银电子科技有限公司于2005年在
珠海经济特区内成立。
24
附注6.主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据
是合并数）
注释1. 货币资金
种类币种原币金额折算汇率 2007年12月31日 2006年12月31日
现金
人民币 1 149,529.89 136,653.08
小计 149,529.89 136,653.08
银行存款
人民币 1 211,797,672.31 17,152,617.31
美元 4,879.52 7.3046 35,642.95 2,848,042.94
小计 211,833,315.26 20,000,660.25
其他货币资金
人民币 1 6,622,029.43 ---
小计 6,622,029.43 ---
合计 218,604,874.58 20,137,313.33
其他货币资金为公司开具银行承兑汇票存放在银行的票据保证金4,344,109.43元和渣打银行广州分行借
款保证金2,277,920.00元。
货币资金2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了985.57%，主要是因为公司2007年度增
加的股东投入未能及时使用所致。
注释2.应收账款
2007年12月31日 2006年12月31日
项目金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大的应收款项 34,577,608.90 48.77% 1,728,880.45 10,065,208.55 46.87% 503,260.43
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 --- --- --- --- --- ---
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 36,320,964.12 51.23% 1,833,196.10 11,410,566.60 53.13% 712,556.03
合计 70,898,573.02 100.00% 3,562,076.55 21,475,775.15 100.00% 1,215,816.46
前5名合计金额 47,901,998.29 67.56% 2,395,099.91 15,979,096.35 74.41% 798,954.82
关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---
25
单项金额重大的应收款项具体情况如下：
欠款单位金额计提的比例理由
主要为销售ATM机货款，估
中国建设银行股份有限公司 34,577,608.90 5%
计一年内能收回
2007年12月31日余额中有31,250,000.00元为公司向汇丰银行广州分行借款提供质押担保，3,416,900.00
元为公司向渣打银行广州分行借款提供质押担保，详见附注6的注释14。
公司无持股5%以上股东欠款。
应收账款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了230.13%，主要是因为2007年度业务增
长，相应增加了应收账款。
注释3.预付款项
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄金额占总额比例金额占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 14,542,240.60 100.00% 4,238,014.15 100.00%
合计 14,542,240.60 100.00% 4,238,014.15 100.00%
公司无持股5%以上股东欠款。
占预付账款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位名称金额欠款时间欠款原因
广东省纺织品进出口股份有限公司 7,749,322.58 2007年预付货款
广州粤穗报关公司 2,457,911.90 2006-2007年预付货款
合计 10,207,234.48
预付账款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了243.14%，主要是因为2007年度业务增
长，相应增加了预付账款。
注释4.其他应收款
2007年12月31日 2006年12月31日
项目金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大的应收款项 4,392,804.11 42.96% --- 1,000,000.00 29.28% 50,000.00
26
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 --- --- --- --- --- ---
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 5,832,877.92 57.04% 305,902.08 2,414,726.21 70.72% 94,364.42
合计 10,225,682.03 100.00% 305,902.08 3,414,726.21 100.00% 144,364.42
前5名合计金额 5,457,200.04 53.37% 53,219.80 1,879,425.86 55.04% 65,231.10
关联方占用应收款金额 41,519.00 0.41% 2,075.95 --- --- ---
公司无持股5%以上股东欠款。
其他应收款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了199.46%，主要是因为公司2007年度
增加了员工出差备用金及应收补贴款。
单项金额重大的应收款项全部为应收补贴款，具体情况如下：
单位名称 2007年12月31日 2006年12月31日性质或内容
国家税务局 2,554,460.74 579,803.43 软件企业增值税退税收入
广州市财政局 1,838,343.37 --- 产业发展奖励资金
合计 4,392,804.11 579,803.43
应收补贴款没有计提坏账准备。
注释5.存货及存货跌价准备
项目 2006年12月31日本期增加额本期减少额 2007年12月31日
1．原材料 13,319,517.29 184,314,946.24 174,543,742.94 23,090,720.59
2．在产品（生产成本） 3,650,405.58 161,770,801.26 141,835,328.58 23,585,878.26
3．库存商品（产成品） 1,351,915.41 142,647,196.89 143,128,567.96 870,544.34
4．半成品 6,562.68 6,589,441.36 6,168,872.59 427,131.45
5．发出商品 3,743,204.83 59,486,368.52 56,695,928.00 6,533,645.35
6．低值易耗品 --- 1,961,021.16 1,961,021.16 ---
合计 22,071,605.79 556,769,775.43 524,333,461.23 54,507,919.99
发出商品为用于销售的自产ATM，待安装完毕、客户确认之后，结转入主营业务成本。
存货2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了146.96%，主要是因为公司2007年度生产规
模扩大，增加了原材料的储备及在产品增加。
存货未有减值迹象，故未计提存货跌价准备。
27
注释6.长期应收款
项目 2007年12月31日 2006年12月31日备注（贴现率）
应收融资租赁款 43,301,032.00 29,781,781.63 12%
合计 43,301,032.00 29,781,781.63
贴现率本报告期末更改为12%，具体原因见附注4、（25），根据变更后的贴现率确定的应收融资租赁款可
收回金额计提减值准备，本期计提的减值准备详见附注6的注释13。
长期应收款2007年12月31日账面价值比2006年12月31日账面价值增长45.39%，主要是因为公司2007
年度融资租赁业务增多，相应增加了应收融资租赁款。
注释7.长期股权投资
（1）明细列示如下：
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期股权投资 60,000.00 --- 60,000.00 30,000.00 --- 30,000.00
其中：其他股权投资 60,000.00 --- 60,000.00 30,000.00 --- 30,000.00
合计 60,000.00 --- 60,000.00 30,000.00 --- 30,000.00
（2）长期股权投资
其他股权投资
I．成本法核算的其他股权投资
占被投资单位初始投资成 2006年12月本期
被投资单位名称投资期限本期增加 2007年12月31日
注册资本比例本 31日减少
广州市农村信用合
30,000.00 30,000.00 30,000.00 --- 60,000.00
作联社
小计 30,000.00 30,000.00 30,000.00 --- 60,000.00
长期投资未有减值迹象，故未计提长期投资减值准备。
注释8.固定资产及累计折旧
28
固定资产原值 2006年12月31日本期增加本期减少 2007年12月31日
房屋及建筑物 3,969,919.85 --- --- 3,969,919.85
机器设备 3,488,767.60 1,388,475.51 12,814.58 4,864,428.53
ATM 104,894,790.13 100,832,603.32 5,858,847.46 199,868,545.99
运输设备 3,677,960.53 1,305,735.57 --- 4,983,696.10
其他设备 548,388.20 83,498.00 --- 631,886.20
合计 116,579,826.31 103,610,312.40 5,871,662.04 214,318,476.67
累计折旧 2006年12月31日本期增加本期减少 2007年12月31日
房屋及建筑物 839,812.27 194,904.24 --- 1,034,716.51
机器设备 1,582,889.78 646,316.98 9,546.38 2,219,660.38
ATM 9,665,829.65 17,145,851.55 1,886,270.92 24,925,410.28
运输设备 1,826,588.18 663,478.35 --- 2,490,066.53
其他设备 294,563.13 88,598.30 --- 383,161.43
合计 14,209,683.01 18,739,149.42 1,895,817.30 31,053,015.13
净值 2006年12月31日 2007年12月31日
房屋及建筑物 3,130,107.58 2,935,203.34
机器设备 1,905,877.82 2,644,768.15
ATM 95,228,960.48 174,943,135.71
运输设备 1,851,372.35 2,493,629.57
其他设备 253,825.07 248,724.77
合计 102,370,143.30 183,265,461.54
ATM为自产银行自动存（取）款柜员机。根据公司与银行等机构的合作协议，公司提供ATM及设备保修、
技术支持和服务。
固定资产本期增加额中有在建工程转入100,832,603.32元，置换入0.00元。
固定资产本期减少额中有自产的ATM退机转入存货原值5,277,870.87元，ATM转销售原值580,976.59
元，机器设备转固定资产清理原值12,814.58元。
固定资产中有账面价值116,594,258.93元的资产用于抵押或担保，情况见附注10及见附注6的注释14.
短期借款、注释21.一年内到期的长期负债、注释22.长期借款。
固定资产净值2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了79.02%，主要是因为公司2007年
度新增的ATM投入运营转入固定资产所致。
固定资产未有减值迹象，故未对其计提减值准备。
29
注释9.在建工程
本期转入固定资
工程项目名称 2006年12月31日本期增加额本期其他减少额 2007年12月31日
产额
用于合作/测试的自产ATM 24,365,048.64 120,276,440.85 100,832,603.32 13,188,260.51 30,620,625.66
合计 24,365,048.64 120,276,440.85 100,832,603.32 13,188,260.51 30,620,625.66
其他减少为结转融资租赁ATM的成本。
公司对与银行合作的ATM，发出时由产成品转入在建工程—用于合作/测试的自产ATM，安装测试后，由在
建工程转入固定资产—ATM。
在建工程未有减值迹象，故未对其计提减值准备。
注释10.无形资产
项目 2006年12月31日本期增加额本期减少额 2007年12月31日备注
一、原价合计 151,244.40 23,800.00 --- 175,044.40
1．金蝶软件 118,250.00 18,000.00 --- 136,250.00 购买
2．KINGTELLER&御银商标 3,904.80 --- --- 3,904.80 注册,剩余45个月
3．1688A大堂式外观专利 1,809.60 --- --- 1,809.60 注册,剩余46个月
4．自动柜员机面板3外观专利 8,575.00 --- --- 8,575.00 注册
5．人民币防伪鉴别仪外观专利 3,305.00 --- --- 3,305.00 注册,剩余63个月
6．WIN98 OZM版 3,950.00 --- --- 3,950.00 购买
7．WPS OFFICE升级版 220.00 --- --- 220.00 购买
8．WIN2000 SERVER 7,600.00 --- --- 7,600.00 购买
9．URT racker事务系统 3,630.00 --- --- 3,630.00 购买,剩余42个月
10．办公软件防火墙 --- 5,800.00 --- 5,800.00 购买,剩余50个月
二、累计摊销额 64,641.71 29,096.93 --- 93,738.64
1．金蝶软件 47,033.17 23,486.63 --- 70,519.80 购买
2．KINGTELLER&御银商标 2,049.82 390.48 --- 2,440.30 注册,剩余45个月
3．1688A大堂式外观专利 942.10 180.96 --- 1,123.06 注册,剩余46个月
4．自动柜员机面板3外观专利 3,404.58 857.52 --- 4,262.10 注册
5．人民币防伪鉴别仪外观专利 1,237.20 330.48 --- 1,567.68 注册,剩余63个月
6．WIN98 OZM版 3,225.67 724.33 --- 3,950.00 购买
7．WPS OFFICE升级版 179.34 40.66 --- 220.00 购买
8．WIN2000 SERVER 6,206.83 1,393.17 --- 7,600.00 购买
9．URT racker事务系统 363.00 726.00 --- 1,089.00 购买,剩余42个月
10．办公软件防火墙 --- 966.70 --- 966.70 购买,剩余50个月
三、无形资产减值准备累计金额合计 --- --- --- ---
30
1．金蝶软件 --- --- --- ---
2．KINGTELLER&御银商标 --- --- --- ---
3．1688A大堂式外观专利 --- --- --- ---
4．自动柜员机面板3外观专利 --- --- --- ---
5．自动柜员机A2外观专利 --- --- --- ---
6．WIN98 OZM版 --- --- --- ---
7．WPS OFFICE升级版 --- --- --- ---
8．WIN2000 SERVER --- --- --- ---
9．URT racker事务系统 --- --- --- ---
10．办公软件防火墙 --- --- --- ---
四、无形资产账面价值合计 86,602.69 81,305.76
1．金蝶软件 71,216.83 65,730.20 购买
2．KINGTELLER&御银商标 1,854.98 1,464.50 注册,剩余45个月
3．1688A大堂式外观专利 867.50 686.54 注册,剩余46个月
4．自动柜员机面板3外观专利 5,170.42 4,312.90 注册
5．自动柜员机A2外观专利 2,067.80 1,737.32 注册,剩余63个月
6．WIN98 OZM版 724.33 ---
7．WPS OFFICE升级版 40.66 ---
8．WIN2000 SERVER 1,393.17 ---
9．URT racker事务系统 3,267.00 2,541.00 购买,剩余42个月
10．办公软件防火墙 --- 4,833.30 购买,剩余50个月
注释11.长期待摊费用
2006年12月31 剩余摊销
类别原始发生额本期增加额本期摊销额累计摊销额 2007年12月31日
日期限
工厂装修工程 165,686.00 6,903.62 --- 6,903.62 165,686.00 ---
96,000.00 20,000.00 --- 20,000.00 96,000.00 ---
263,756.00 76,928.85 --- 76,928.85 263,756.00 ---
250,000.00 83,333.32 --- 83,333.32 250,000.00 ---
202,800.00 84,500.00 --- 84,500.00 202,800.00 ---
200,000.00 133,333.33 --- 100,000.00 166,666.67 33,333.33 4个月
13,453.77 10,090.71 --- 6,726.80 10,089.86 3,363.91 6个月
250,000.00 208,333.33 --- 125,000.00 166,666.67 83,333.33 8个月
15,449.00 14,161.58 --- 7,724.52 9,011.94 6,437.06 10个月
24,280.00 23,268.33 --- 12,140.04 13,151.71 11,128.29 11个月
50,127.00 48,038.37 --- 25,063.44 27,152.07 22,974.93 11个月
9,000.00 --- 9,000.00 375.00 375.00 8,625.00 23个月
6,027.00 --- 6,027.00 251.13 251.13 5,775.87 23个月
33,951.75 --- 33,951.75 12,731.94 12,731.94 21,219.81 15个月
27,254.00 --- 27,254.00 9,084.64 9,084.64 18,169.36 16个月
71,703.00 --- 71,703.00 11,950.52 11,950.52 59,752.48 20个月
78,873.00 --- 78,873.00 13,145.52 13,145.52 65,727.48 20个月
31
17,336.00 --- 17,336.00 2,889.32 2,889.32 14,446.68 20个月
6,000.00 --- 6,000.00 250.00 250.00 5,750.00 23个月
256,800.00 --- 256,800.00 107,000.00 107,000.00 149,800.00 14个月
4,246.00 --- 4,246.00 530.76 530.76 3,715.24 21个月
2,966.25 --- 2,966.25 247.18 247.18 2,719.07 22个月
5,924.00 --- 5,924.00 493.66 493.66 5,430.34 22个月
咨询费 1,600,000.00 --- 1,600,000.00 533,333.28 533,333.28 1,066,666.72 24个月
合计 3,651,632.77 708,891.44 2,120,081.00 1,240,603.54 2,063,263.87 1,588,368.90
32
注释12.递延所得税资产
项目 2007年12月31日 2006年12月31日内容
根据合同，对销售和融资租赁的ATM在一定期限内
预计维护费 2,038,653.00 1,246,572.00
提供免费维护需预计维护费所影响的所得税
预计税金 362,335.38 245,699.69 融资租赁业务预提营业税及附加产生的所得税
坏账准备 519,566.53 186,146.89 采用备抵法核算需计提的坏账准备的所得税
合计 2,920,554.91 1,678,418.58
未确认为递延所得税资产的项目 2007年12月31日 2006年12月31日备注
可抵扣暂时性差异
大部分为合并抵销往来计提的
1．子公司坏账准备影响 482,451.94 296,145.29
坏账影响
2．子公司开办费影响 301,686.35 50,620.33 不可预见可弥补亏损的时间
可抵扣亏损
1．子公司可抵扣亏损 360,169.78 458,983.29 不可预见可弥补亏损的时间
合计 1,144,308.07 805,748.91
注释13.资产减值准备
项目 2006年12月31日本期计提额本期减少额 2007年12月31日
转回转销
1、坏账准备 1,360,180.88 2,507,797.75 --- --- 3,867,978.63
2、长期应收款减值准备 --- 618,407.98 --- --- 618,407.98
合计 1,360,180.88 3,126,205.73 --- --- 4,486,386.61
注释14.短期借款
2007年12月31日
借款类型 2006年12月31日原币人民币备注
抵押借款
抵押物：24台KT1688ATM，协议作价:686.4
农村信用合作社三
1,800,000.00 --- --- 万元；杨文江、增城市广德泰实业有限公
元里联社
司提供保证担保
抵押物：深圳市92台御银KT1688-A5ATM，
中国工商银行广州
4,400,000.00 --- --- 评估价值1600.34万元；杨文江提供保证
白云路支行
担保
33
中国工商银行广州抵押物:深圳市82台ATM，评估价值
6,800,000.00 --- ---
白云路支行 1451.24万元；杨文江提供保证担保
中国工商银行广州抵押物：深圳市36台ATM，评估价值
2,800,000.00 --- ---
白云路支行 636.688万元；杨文江提供保证担保
中国工商银行广州抵押物：深圳市89台ATM，评估价值
6,000,000.00 --- ---
白云路支行 1678.74万元；杨文江提供保证担保
广东发展银行广州抵押物：60台御银ATM；杨文江提供保证
2,600,000.00 --- ---
分行担保
广东发展银行广州抵押物：142台御银ATM；杨文江提供保证
3,000,000.00 --- ---
分行担保
公司子公司佛山市御银电子科技有限公司
的借款，抵押物：ATM评估价值610万；
兴业银行佛山分行 3,000,000.00 --- ---
佛山御银安全押运有限公司、杨文江、罗
灿裕提供保证担保
中国工商银行广州
--- 5,200,000.00 5,200,000.00 抵押物:78台ATM,评估价值:1566.6万元
白云路支行
中国工商银行广州
--- 6,050,000.00 6,050,000.00 抵押物:89台ATM,评估价值:1874.40万元
白云路支行
广东发展银行广州抵押物：180台KT1688ATM；杨文江提供保
--- 5,000,000.00 5,000,000.00
分行证担保
渣打银行广州分行 --- 5,694,800.00 5,694,800.00 *2
汇丰银行广州分行 --- 25,035,627.55 25,035,627.55 *3
公司子公司佛山市御银电子科技有限公司
兴业银行佛山支行 --- 3,000,000.00 3,000,000.00 的借款，抵押物：ATM评估价值770万；
杨文江、罗灿裕提供保证担保
公司子公司广州毅盟电子科技发展有限公
中国工商银行广州
--- 3,000,000.00 3,000,000.00 司的借款，抵押物：ATM评估价值1719.48
白云路支行
万
中国工商银行广州公司子公司广州毅盟电子科技发展有限公
--- 4,500,000.00 4,500,000.00
白云路支行司的借款，抵押物：ATM评估价值1396万
小计 30,400,000.00 57,480,427.55
保证借款
深圳发展银行广州银汇投资担保有限公司、杨文江提供保证
分行 5,000,000.00 --- --- 担保
*1
小计 5,000,000.00 ---
合计 35,400,000.00 57,480,427.55
*1：公司为银汇投资担保有限公司提供的担保支付了担保保证金人民币100万元给银汇投资担保有限公司。
公司为银汇投资担保有限公司提供质押反担保，质押标的共135台ATM合计年收入566.80万元的收费权，
公司以后在合作银行新增的ATM收费权也一并作为质押标的。公司下面5间子公司重庆御银科技有限公司、
珠海市御银电子科技有限公司、佛山市御银电子科技有限公司、北京御银通科技有限责任公司及广州御新
软件有限公司为银汇投资担保有限公司提供保证反担保。增城市广德泰实业有限公司、杨文江、罗灿裕及
吴彪为银汇投资担保有限公司提供保证反担保。
34
*2：由杨文江出具的涵盖融资总额30,000,000.00元的银行标准格式的个人担保。由公司提供的涵盖发票
金额40%的保证金质押，且资金存在银行保证金账户下。截至2007年12月31日止用于质押的应收账款余
额为3,416,900.00元，存于银行保证金账户余额为2,277,920.00元。
*3：杨文江提供27,500,000.00元的个人担保,汇丰银行广州分行向公司提供不超过人民币2500万元的有
追索权的且不通知买方的应收账款发票融资贷款。截至2007年12月31日止用于质押的应收账款余额为
31,250,000.00元。
短期借款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了62.37%，主要是因为公司扩大生产规模，
资金需求增大，向银行借款增多。
注释15.应付票据
种类出票日期金额一年内将到期的金额
银行承兑汇票 2007年7月 1,119,504.74 1,119,504.74
银行承兑汇票 2007年7月 1,080,000.00 1,080,000.00
银行承兑汇票 2007年8月 440,000.00 440,000.00
银行承兑汇票 2007年8月 1,583,370.20 1,583,370.20
银行承兑汇票 2007年11月 141,500.00 141,500.00
银行承兑汇票 2007年11月 668,365.00 668,365.00
银行承兑汇票 2007年11月 526,000.00 526,000.00
银行承兑汇票 2007年12月 1,885,020.00 1,885,020.00
银行承兑汇票 2007年12月 3,185,360.00 3,185,360.00
合计 10,629,119.94 10,629,119.94
期末无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。
注释16.应付账款
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄金额占总额比例金额占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 31,671,585.75 97.40% 13,571,494.87 95.98%
一年以上至二年以内 779,316.11 2.40% 549,292.97 3.89%
二年以上至三年以内 66,498.61 0.20% --- ---
三年以上 --- 18,900.00 0.13%
合计 32,517,400.47 100.00% 14,139,687.84 100.00%
公司不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项。
35
应付账款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了129.97%，主要是因为公司业务增加，
生产规模扩大，相应采购增加。
注释17.预收账款
2007年12月31日余额2,639,695.80元，公司不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项。
预收账款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额减少了39.30%，主要是因为公司预收款业务减
少所致。
注释18.应付职工薪酬
项目 2006年12月31日本期发生额本期支付额 2007年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 889,338.92 14,602,645.98 14,058,604.84 1,433,380.06
二、职工福利费 125,264.15 1,769,861.90 1,895,126.05 ---
三、社会保险费 15,799.37 1,260,017.72 1,259,544.88 16,272.21
1．医疗保险费 5,591.29 452,454.03 451,708.22 6,337.10
2．基本养老保险费 8,577.43 625,447.43 627,034.90 6,989.96
3．年金缴费 --- --- --- ---
4．失业保险费 1,075.42 129,422.91 128,140.88 2,357.45
5．工伤保险费 269.06 39,503.65 39,432.70 340.01
6．生育保险费 286.17 13,189.70 13,228.18 247.69
四、住房公积金 --- 308,906.00 257,142.00 51,764.00
五、工会经费和职工教育经费 46,996.23 211,853.88 237,582.38 21,267.73
六、非货币性福利 --- --- --- ---
七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---
八、其他 --- --- --- ---
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合计 1,077,398.67 18,153,285.48 17,708,000.15 1,522,684.00
注释19.应交税费
36
税项 2007年12月31日 2006年12月31日备注
增值税 1,320,501.23 343,534.09
营业税 3,210,385.58 2,011,495.65 按计税收入的5%计缴
城建税 403,641.88 212,026.34 应交流转税额的7%计缴
企业所得税 1,411,245.24 3,416,686.88
个人所得税 144,895.07 47,995.06
应交印花税 205,533.14 72,835.44
教育费附加 172,989.39 90,868.45 应交流转税的3%计缴
防洪费 187,318.52 113,591.13 按计税收入的0.13%计缴
合计 7,056,510.05 6,309,033.04
上述应交税费余额中包括了公司融资租赁业务预提的税金。其中2006年12月31日余额包括公司融资租赁
业务预提的营业税1,489,089.09元、城建税104,236.24元、教育费附加44,672.67元；2007年12月31
日余额包括公司融资租赁业务预提的营业税2,195,971.98元、城建税153,718.04元、教育费附加65,879.15
元。
注释20.其他应付款
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄金额占总额比例金额占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 1,589,689.49 100.00% 1,388,659.42 99.24%
一年以上至二年以内 --- --- 2,797.18 0.20%
二年以上至三年以内 --- --- 7,871.00 0.56%
合计 1,589,689.49 100.00% 1,399,327.60 100.00%
2007年12月31日余额不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。
占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款明细金额性质内容
刘洋 253,418.10 代垫款北京分公司备用金
注释21.一年内到期的非流动负债
2007年12月31日
借款类型 2006年12月31日备注
原币人民币
抵押借款
37
广州商业银行天河抵押物：ATM，价值合计：600万元；质押
1,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
支行物：公司依法享有的ATM机手续费收入权
以抵押作价1172.6万元的ATM提供抵押担
农村信用合作社三
3,500,000.00 --- --- 保；增城市广德泰实业有限公司、杨文江
元里联社
提供保证担保
公司所有粤房字第402146号标准厂房及
农村信用合作社三粤房字第4021047号办公楼提供抵押担
3,050,000.00 --- ---
元里联社保；增城市广德泰实业有限公司、杨文江
提供保证担保
农村信用合作社三以杨文江159.4万元居住用房提供抵押担
950,000.00 --- ---
元里联社保
抵押物：ATM，评估价值:3346.2万元；增
城市广德泰实业有限公司，杨文江提供保
农村信用合作社三
1,786,914.81 1,036,847.17 1,036,847.17 证担保；质押物：以公司因ATM机合作对
元里联社
贷款人广州市三元里农村信用合作社联合
社的债权
抵押物：ATM，价值合计2516.8万元；增
农村信用合作社三
2,166,667.00 2,200,800.00 2,200,800.00 城市广德泰实业有限公司、杨文江提供保
元里联社
证担保
抵押物：ATM，价值合计7893.6万元；增
农村信用合作社三
9,000,000.00 7,854,268.54 7,854,268.54 城市广德泰实业有限公司、杨文江提供保
元里联社
证担保
抵押物：ATM，价值:12955.80万元；公司
农村信用合作社三全资子公司广州市御新软件有限公司、广
--- 10,000,000.00 10,000,000.00
元里联社州毅盟电子科技发展有限公司及杨文江提
供保证担保
抵押物：ATM，评估价值:6578万元；公司
农村信用合作社全资子公司广州市御新软件有限公司、广
--- 4,809,700.00 4,809,700.00
三元里联社州毅盟电子科技发展有限公司及杨文江提
供保证担保
农村信用合作社三
--- 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押物：ATM，价值:10839.4万元
元里联社
农村信用合作社三广州御银以305台银行自动柜员机抵押，
--- 6,306,500.00 6,306,500.00
元里联社评估价值为8723万元
小计 21,453,581.81 43,708,115.71
保证借款
珠海市农村信用合公司全资子公司珠海市御银电子科技有限
3,500,000.00 1,458,300.00 1,458,300.00
作社公司借款，公司及杨文江提供保证担保
公司全资子公司珠海市御银电子科技有限
珠海市农村信用合
2,500,000.00 --- --- 公司借款，公司及杨文江、周剑锋提供保
作社
证担保
珠海市农村信用合公司全资子公司珠海市御银电子科技有限
--- 7,500,000.00 7,500,000.00
作社公司借款，公司及杨文江提供保证担保
小计 6,000,000.00 8,958,300.00
合计 27,453,581.81 52,666,415.71
一年内到期的长期负债2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了91.84%，主要是因为公司
扩大生产规模，资金需求增大，一年内到期的银行借款增多。
38
注释22.长期借款
2007年12月31日
借款类型 2006年12月31日备注
原币人民币
抵押借款
抵押物：ATM，价值合计2516.8万元；
农村信用合作社三
3,841,354.50 1,355,260.83 1,355,260.83 增城市广德泰实业有限公司、杨文江提
元里联社
供保证担保
抵押物：ATM，价值合计7893.6万元；
农村信用合作社三
9,000,000.00 --- --- 增城市广德泰实业有限公司、杨文江提
元里联社
供保证担保
抵押物：ATM，价值合计:600万元；质押
广州商业银行天河
1,500,000.00 --- --- 物：公司依法享有的ATM机手续费收入
支行
权
抵押物：ATM，价值:12955.80万元；公
农村信用合作社三司全资子公司广州市御新软件有限公
--- 13,333,333.36 13,333,333.36
元里联社司、广州毅盟电子科技发展有限公司及
杨文江提供保证担保
抵押物：ATM，评估价值:6578万元；公
农村信用合作社三司全资子公司广州市御新软件有限公
--- 7,915,763.95 7,915,763.95
元里联社司、广州毅盟电子科技发展有限公司及
杨文江提供保证担保
农村信用合作社三广州御银以305台银行自动柜员机抵押，
--- 12,186,353.18 12,186,353.18
元里联社评估价值为8723万元
农村信用合作社三广州御银以379台银行自动柜员机抵押，
--- 15,000,000.00 15,000,000.00
元里联社评估价值10839.4万
合计 14,341,354.50 49,790,711.32
保证借款
公司全资子公司珠海市御银电子科技有
珠海市农村信用合
--- 2,500,000.00 2,500,000.00 限公司借款，公司及杨文江提供保证担
作社
保
公司全资子公司珠海市御银电子科技有
珠海市农村信用合
1,458,300.00 --- --- 限公司借款，公司及杨文江提供保证担
作社
保
公司全资子公司珠海市御银电子科技有
珠海市农村信用合
2,500,000.00 --- --- 限公司借款，公司及杨文江、周剑锋提
作社
供保证担保
小计 3,958,300.00 2,500,000.00
合计 18,299,654.50 52,290,711.32
长期借款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了185.75%，主要是因为公司扩大生产规
模，资金需求增大，向银行借款增多。
注释23.专项应付款
种类 2006年12月31日本期结转金额 2007年12月31日
科技三项经费 1,900,000.00 1,900,000.00 ---
39
合计 1,900,000.00 1,900,000.00 ---
专项应付款项目拨款明细：
年份项目拨款单位金额批文或立项代码
2004 广州市科学技术局/广州市财政局 250,000.00 穗科条字[2004]17号
2004 广州市天河区科学技术局/广州市天河区财政局 100,000.00 穗天科字[2004]6号
2005 广州市天河区科学技术局/广州市天河区财政局 200,000.00 穗天科字[2005]3号
2005多国货币自动广东省科学技术厅/广东省中小企业局/广东省财政厅 250,000.00 粤科高字[2005]110号
2005识别系统项目广东省科学技术厅/广东省财政厅 200,000.00 粤科计字[2005]143号
2005 科技部科技型中小企业创新基金管理中心 350,000.00 04C26214410745
2005 广东省科学技术局/广东省财政局 250,000.00 穗科条字[2005]2号
2005 广州市科学技术局 300,000.00 2005EB011324
KT VIEW金融
2007自助端安全监控广州高新技术产业开发区天河科技园管理委员会 350,000.00 穗科条字-2006-14号
系统
基于银行卡
2007 广州天河科技局 150,000.00 穗天科字[2007]7号
PBOC2 0 (EVM)
KT VIEW金融
2007自助端安全监控广州市科学技术局/广州市财政局 350,000.00 穗科条字[2007]13号
系统
KT VIEW金融
2007自助端安全监控广东省科学技术厅 50,000.00 粤科字[2007]100号
系统
科技型中小企业技术创新
2007 广州天河科技局 450,000.00
基金无偿资助项目合同编
创新基金项目
广州市科技计划项目任务
2007 广州天河科技局 380,000.00
书穗科计字[2006]18号项
目编号2006 41 0761
合计 3,630,000.00
创新基金项目拨款是公司全资子公司广州御新软件有限公司的项目拨款。
上年专项应付款余额1,900,000.00元及本期收到的创新基金等项目拨款元共计3,630,000.00元转入了营
业外收入。
注释24.预计负债
经济利益流出本期已确认的预期补
项目形成原因预期补偿金额
不确定性偿金额
40
根据合同，对销售和融资租
维护费的支出
1.ATM维护赁的ATM在一定期限内提供 13,591,020.00 3,703,260.00
不能准确预计
免费维护
合计 13,591,020.00 3,703,260.00
项目 2006年12月31日本期增加本期减少 2007年12月31日
1.ATM维护 8,310,480.00 8,983,800.00 3,703,260.00 13,591,020.00
合计 8,310,480.00 8,983,800.00 3,703,260.00 13,591,020.00
预计负债2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了63.54%，主要是因为公司业务增长，销
售的ATM增加及融资租赁的ATM增加，相应增加了应预计的ATM维护费。
注释25.递延所得税负债
项目 2007年12月31日 2006年12月31日内容
融资租赁业务确认的会计利润与税法应
融资租赁业务 3,067,833.80 2,005,882.64
纳税所得额的差异产生的所得税
合计 3,067,833.80 2,005,882.64
注释26.股本
本期变动增（减）
2006年12月公积金 2007年12月31
项目配股额送股额增发其他小计
31日转股日
一、有限售条件的流通股份
1.发起人股份 50,287,919.00 --- --- --- --- --- --- 50,287,919.00
其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- ---
国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- ---
境内法人持有股份 5,356,199.00 --- --- --- --- --- --- 5,356,199.00
境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- ---
其他 44,931,720.00 --- --- --- --- --- --- 44,931,720.00
2.非发起人股份 5,280,081.00 --- --- --- 3,800,000.00 --- 3,800,000.00 9,080,081.00
其中：国家持有股份 --- --- --- --- 20,610.00 --- 20,610.00 20,610.00
国有法人持有股份 --- --- --- --- 546,336.00 --- 546,336.00 546,336.00
境内法人持有股份 --- --- --- --- 206,100.00 --- 206,100.00 206,100.00
境外法人持有股份 --- --- --- --- 20,610.00 --- 20,610.00 20,610.00
内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- ---
41
转配股 --- --- --- --- --- --- --- ---
基金配售股份 --- --- --- --- 3,006,344.00 --- 3,006,344.00 3,006,344.00
战略投资人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- ---
一般法人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- ---
未上市个人股份 --- --- --- --- --- --- --- ---
其他 5,280,081.00 --- --- --- --- --- --- 5,280,081.00
3.优先股 --- --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件的流通股份合计 55,568,000.00 --- --- --- 3,800,000.00 --- 3,800,000.00 59,368,000.00
二、无限售条件的流通股份
1.境内上市的人民币普通股 --- --- --- --- 15,200,000.00 --- 15,200,000.00 15,200,000.00
2.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- ---
3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- ---
4.其他 --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件的股份合计 --- --- --- --- 15,200,000.00 --- 15,200,000.00 15,200,000.00
三、股份总数 55,568,000.00 --- --- --- 19,000,000.00 --- 19,000,000.00 74,568,000.00
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350文核准，公司公开发行新股不超过1,900万股本公
司股票。公司实际公开发行1,900万股，已于2007年11月在深圳证券交易所上市。股东认购新股现金投
入的实收股本业经深圳大华天诚会计师事务所审验，并于2007年10月25日出具了深华(2007)验字113号
验资报告。
注释27.资本公积
项目 2006年12月31日本期增加本期减少 2007年12月31日原因和依据
股本溢价 10,446,784.00 224,049,639.66 --- 234,496,423.66
其他资本公积 834,544.00 --- --- 834,544.00 项目拨款转入
合计 11,281,328.00 224,049,639.66 --- 235,330,967.66
股本溢价增加见注释.26。
注释28.盈余公积
项目 2006年12月31日本期增加本期减少 2007年12月31日
法定盈余公积 6,435,360.90 4,797,670.65 --- 11,233,031.55
任意盈余公积 1,322,286.97 --- --- 1,322,286.97
合计 7,757,647.87 4,797,670.65 --- 12,555,318.52
42
注释29.未分配利润
2006年12月31日本期增加本期减少 2007年12月31日
33,657,965.97 59,781,366.97 24,246,470.65 69,192,862.29
本期增加包括本期产生净利润59,764,808.09元和子公司上海御银电子科技有限公司注销导致合并范围变
化产生的未分配利润16,558.88元。
本公司2007年2月25日通过股东会决议：2006年度利润分配方案为以2006年末公司总股本55,568,000
股为基数，每10股派含税现金股利3.5元人民币，共分配现金股利19,448,800.00元。公司于2007年3
月实际分配现金股利19,448,800.00元。
本年度除上述现金股利及提取盈余公积外无其他利润分配事项。
注释30.营业收入
（1）营业收入与营业成本明细如下：
2007年度 2006年度
项目
营业收入营业成本营业收入营业成本
1．主营业务 242,574,108.48 79,393,950.29 136,715,821.83 44,406,132.46
其中：产品销售 118,683,032.05 49,403,018.80 75,685,759.09 29,209,802.40
ATM服务 82,086,274.65 16,413,184.40 37,313,699.59 7,154,753.73
技术服务 4,137,145.00 389,486.58 4,320,654.03 433,296.14
融资租赁 37,667,656.78 13,188,260.51 19,395,709.12 7,608,280.19
2．其他业务 1,826,480.63 567,549.04 196,496.76 103,589.58
合计 244,400,589.11 79,961,499.33 136,912,318.59 44,509,722.04
（2）本公司前五名客户营业收入总额占全部营业收入的比例为明细如下：
2007年度 2006年度
营业收入前五名合计金额 113,468,609.97 49,795,210.55
占营业收入比例 46.43% 36.37%
（3）主要产品毛利率
产品类别 2007年度 2006年度
ATM销售 58.39% 60.98%
ATM服务 80.00% 80.83%
融资租赁 64.99% 60.77%
43
（4）按收入地区分类
2007年度
项目广州地区广东省(除广州)地区广东省外地区抵销合计
一、营业收入 35,932,120.79 101,611,723.23 121,202,899.51 14,346,154.42 244,400,589.11
其中：对外交易收入 21,585,966.37 101,611,723.23 121,202,899.51 --- 244,400,589.11
分部间交易收入 14,346,154.42 --- --- 14,346,154.42 ---
2006年度
项目广州地区广东省(除广州)地区广东省外地区抵销合计
一、营业收入 28,446,097.81 49,507,825.91 59,477,625.64 519,230.77 136,912,318.59
其中：对外交易收入 28,446,097.81 49,507,825.91 58,958,394.87 --- 136,912,318.59
分部间交易收入 --- --- 519,230.77 519,230.77 ---
营业收入2007年度发生额比2006年度发生额增长了78.51%，主要是因为2007年度各银行发展增加营业
网点，对ATM的需求增大，公司业务增加。
营业成本2007年度发生额比2006年度发生额增长了79.65%，主要是因为2007年度收入增长，相应增加
成本。
注释31.营业税金及附加
税种 2007年度 2006年度计缴标准
营业税 5,973,640.33 2,944,901.78 按计税收入5%
城市维护建设税 1,005,016.74 751,844.59 应交流转税额的7%
教育费附加 399,169.31 322,219.11 应交流转税额的3%
防洪费 277,927.45 161,536.98 按计税收入0.13%
合计 7,655,753.83 4,180,502.46
上述税费金额包括了公司融资租赁业务预提的税费。其中2006年度数包括公司融资租赁业务预提的营业
税、城市维护建设税及教育费附加合计545,042.09元；2007年度数包括公司融资租赁业务预提的营业税、
城市维护建设税及教育费附加合计777,571.17元。
主营业务税金及附加2007年度发生额比2006年度发生额增长了83.13%，主要是因为2007年度业务增长，
相应增加应交的税金。
注释32.财务费用
44
项目 2007年度 2006年度
利息支出 7,601,010.27 3,281,003.83
减:利息收入 266,575.16 30,673.10
汇兑损失 5,290.50 4,601.68
减:汇兑收益 --- ---
其他 1,214,155.16 86,388.43
合计 8,553,880.77 3,341,320.84
财务费用2007年度发生额比2006年度发生额增长了156.00%，主要是因为2007年度借款增加，利息支出
增加。
注释33.资产减值损失
项目 2007年度 2006年度
坏账损失 2,507,797.75 720,173.83
长期应收款减值损失 618,407.98 ---
合计 3,126,205.73 720,173.83
资产减值损失2007年度发生额比2006年度发生额增长了334.09%，主要是因为2007年度为应收款项增加所
致。
2007年度计提长期应收款减值损失原因详见附注6的注释6。
注释34.投资收益
类别 2007年度 2006年度
成本法核算其他股权投资收益 2,472.00 1,500.00
权益法核算其他股权投资收益 --- -16,755.86
股权投资转让收益 --- -79,572.91
合计 2,472.00 -94,828.77
注释35.营业外收支
1.营业外收入
项目 2007年度 2006年度
1.赔款 --- ---
2.个税手续费返还 --- 19,143.45
3.其他 --- ---
45
4.广州市科学技术奖金 20,000.00 ---
5.补贴收入-增值税退税* 7,124,683.47 5,628,717.85
6.补贴收入-产业发展奖励** 1,838,343.37 ---
7.补贴收入-科技三项经费 3,630,000.00 410,000.00
合计 12,613,026.84 6,057,861.30
*：2001年8月6日经广东省信息产业厅认定公司为软件企业。根据财税[2000]25号文《关于鼓励软件产
业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的有关规定：自2000年6月24日起至2010年底以前，
对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过3%的部分实行即征即退政策。2006年度应退税额为5,628,717.85元(其中：579,803.43元在2007
年收到)，2007年度应退税额为7,124,683.47元(其中：2,554,460.74元暂未收到)。
**：2007年12月6日经广州市科学技术局等六单位认定公司为2007年度广州市重点软件企业。跟据穗府
[2006]44号《广州市进一步扶持软件和动漫产业发展的若干规定》第十二条规定：经认定的省、市重点软
件和动漫企业，实际缴纳企业所得税占应纳税所得额的比例超过10%的税负部分，由产业发展资金给予奖
励。2007年度应获得产业发展资金奖励1,838,343.37元。
营业外收入2007年度发生额比2006年度发生额增长了108.21%，主要是因为2007年度业务增加，增值税
退税补贴收入增加及科技三项经费转入金额增加所致。
2.营业外支出
项目 2007年度 2006年度
1.非流动资产处置损失合计 100.00 20,523.07
其中：固定资产处置损失 100.00 20,523.07
2.罚款 4,458.70 479.43
3.ATM短款 30,850.00 125,900.00
4.材料报废 194,449.60 810.00
5.其他 17,289.80 16,830.87
合计 247,148.10 164,543.37
营业外支出2007年度发生额比2006年度发生额增长了50.20%，主要是因为2007年度业务增加，材料报
废增加所致。
注释36.所得税
（1）所得税费用的组成
项目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 7,280,784.58 5,458,679.71
46
其中：当年产生的所得税费用 7,225,680.24 5,458,679.71
本期调整以前年度所得税金额 55,104.34 ---
递延所得税费用 270,629.62 -64,412.82
其中：当期产生的递延所得税 -180,185.17 -64,412.82
本期调整以前年度递延所得税金额 450,814.79 ---
税率变动的影响 --- ---
合计 7,551,414.20 5,394,266.89
（2）所得税费用与会计利润的关系
项目 2007年度 2006年度
会计利润 67,277,044.35 40,171,483.04
加：合并抵销影响的利润总额 -1,628,234.37 -1,090,059.03
合并抵销前利润总额 65,648,809.98 39,081,424.01
加： 1,426,838.34 2,019,455.63
1.不可税前抵扣的费用 1,426,838.34 2,019,455.63
2.地区或国家税率不同 --- ---
减： 5,778,325.51 7,559,246.04
1.不用课税的收入 6,977,037.89 5,628,717.85
2.可抵扣的预计费用 --- ---
3.研究开发费用附加扣除额 --- 1,706,947.41
4.会计利润与税法的差异 -1,198,712.38 223,580.78
合并应纳税所得额 61,297,322.81 33,541,633.60
加：子公司亏损额 2,668,055.53 2,849,564.46
减：子公司免税额 12,788,744.84 ---
应纳税所得额 51,176,633.50 36,391,198.06
所得税率 15% 15%
应纳所得税额 7,676,495.03 5,458,679.71
注释37.其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度现金流量 2006年度现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金
往来款 190,361.89 640,700.89
利息收入 266,575.16 30,673.10
47
政府补助 1,730,000.00 ---
其他 20,000.00 19,143.45
合计 2,206,937.05 690,517.44
支付的其他与经营活动有关的现金
付现费用 68,589,527.32 31,059,479.64
往来款 2,997,955.14 5,042,687.94
其他 52,598.50 144,020.30
合计 71,640,080.96 36,246,187.88
注释38.取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2007年度 2006年度
一、取得子公司及其他营业单位
1．购买日 --- 2006年1月1日
2．取得子公司及其他营业单位的价格 --- 500,000.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 --- 500,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- 6,190.28
4．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- 493,809.72
5．取得子公司的净资产的公允价值或账面价值
流动资产 --- 422,990.28
非流动资产 --- 82,403.19
流动负债 --- 5,393.47
非流动负债 --- ---
6．收购部分的公允价值超过合并成本——计入利润表 --- ---
支付的成本超过有形资产的公允价值——商誉 --- ---
7．购买日后被购公司的当期收入 --- 619,230.77
购买日后被购公司的当期收益 --- -284,489.24
二、处置子公司及其他营业单位
1．处置子公司及其他营业单位的价格 --- ---
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- ---
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -41.12 ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 41.12 ---
4．处置子公司的净资产账面价值 7,583,441.12 ---
48
流动资产 7,600,041.12 ---
非流动资产 --- ---
流动负债 16,600.00 ---
非流动负债 --- ---
5．处置当年前一年的收入 --- ---
年初至处置日之前的收入 --- ---
6．年初至处置日之前的净利润 --- ---
处置前一年的净利润 -416,558.88 ---
注释39.现金及现金等价物
项目 2007年度 2006年度
一、现金 218,604,874.58 20,137,313.33
其中：库存现金 149,529.89 136,653.08
可随时用于支付的银行存款 211,833,315.26 20,000,660.25
银行承兑汇票保证金 4,344,109.43 ---
银行借款保证金 2,277,920.00 ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 218,604,874.58 20,137,313.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
6,622,029.43 ---
和现金等价物
注释40.母公司主要会计报表项目注释
（1）应收账款
2007年12月31日 2006年12月31日
项目金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大的应收款项 34,577,608.90 48.84% 1,728,880.45 10,065,208.55 46.98% 503,260.43
49
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 --- --- --- --- --- ---
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 36,213,260.90 51.16% 1,827,210.94 11,359,310.38 53.02% 709,993.22
合计 70,790,869.80 100.00% 3,556,091.39 21,424,518.93 100.00% 1,213,253.65
单项金额重大的应收款项具体情况如下：
欠款单位金额计提的比例理由
主要为销售ATM机货款，估
中国建设银行股份有限公司 34,577,608.90 5%
计一年内能收回
2007年12月31日余额中有31,250,000.00元为公司向汇丰银行广州分行借款提供质押担保，3,416,900.00
元为公司向渣打银行广州分行借款提供质押担保，详见附注6的注释14。
应收账款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了230.42%，主要是因为销售增长，相应
增加了应收账款。
（2）其他应收款
2007年12月31日 2006年12月31日
项目金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
单项金额重大的应收款项 2,906,650.70 34.55% --- 1,000,000.00 28.41% 50,000.00
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 --- --- --- --- --- ---
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 5,507,369.95 65.45% 289,176.68 2,520,468.36 71.59% 99,601.53
合计 8,414,020.65 100.00% 289,176.68 3,520,468.36 100.00% 149,601.53
其他应收款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增长了139.00%，主要是因为公司2007年度
增加了员工出差备用金及应收补贴款。
单项金额重大的应收款项全部为应收补贴款，具体情况如下：
单位名称 2007年12月31日 2006年12月31日性质或内容
国家税务局 1,068,307.33 579,803.43 软件企业增值税退税收入
广州市财政局 1,838,343.37 --- 产业发展奖励
合计 2,906,650.70 579,803.43
应收补贴款没有计提坏账准备。
（3）长期股权投资
50
a、明细列示如下：
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期股权投资 16,730,000.00 --- 16,730,000.00 16,730,000.00 --- 16,730,000.00
其中：其他股权投资 16,730,000.00 --- 16,730,000.00 16,730,000.00 --- 16,730,000.00
合计 16,730,000.00 --- 16,730,000.00 16,730,000.00 --- 16,730,000.00
b、成本法核算的其他股权投资
投资占被投资单位
被投资单位名称初始投资成本 2006年12月31日本期增加本期减少 2007年12月31日
期限注册资本比例
广州市农村信用合
30,000.00 30,000.00 30,000.00 --- 60,000.00
作联社
珠海市御银电子科
100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
技有限公司
重庆御银科技有限
90% 900,000.00 900,000.00 --- --- 900,000.00
公司
佛山市御银电子科
90% 1,800,000.00 1,800,000.00 --- --- 1,800,000.00
技有限公司
广州御新软件有限
100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
公司
上海御银电子科技
100% 8,000,000.00 8,000,000.00 --- 8,000,000.00 ---
有限公司
北京御银通科技有
100% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
限责任公司
小计 16,730,000.00 16,730,000.00 30,000.00 8,000,000.00 8,760,000.00
长期投资2007年12月31日余额比2006年12月31日余额减少了47.82%，主要是因为公司子公司上海御
银电子科技有限公司于2007年10月12日办理工商注销登记。
长期投资未有减值迹象，故未计提长期投资减值准备。
（4）营业收入与营业成本
2007年度 2006年度
项目
营业收入营业成本营业收入营业成本
1．主营业务 242,193,870.98 93,740,104.71 135,687,451.98 44,697,031.15
其中：产品销售 118,683,032.05 63,749,173.22 75,685,759.09 29,389,305.19
ATM服务 82,086,274.65 16,413,184.40 37,313,699.59 7,458,138.72
技术服务 3,756,907.50 389,486.58 3,292,284.18 204,964.06
融资租赁 37,667,656.78 13,188,260.51 19,395,709.12 7,644,623.18
2．其他业务 1,826,480.63 567,549.04 196,496.76 103,589.58
合计 244,020,351.61 94,307,653.75 135,883,948.74 44,800,620.73
51
（5）投资收益
类别 2007年度 2006年度
成本法核算其他股权投资收益 2,472.00 1,500.00
权益法核算其他股权投资收益 --- -16,755.86
股权投资转让收益 --- -79,572.91
合计 2,472.00 -94,828.77
附注7.政府补助
（1）政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下：
政府补助的种类 2006年度 2007年度尚需递延的金额
增值税退税 5,628,717.85 7,124,683.47 ---
所得税退税 --- 1,838,343.37 ---
科技三项经费 410,000.00 3,630,000.00 ---
合计 6,038,717.85 12,593,026.84 ---
占同期净利润的比重 17.36% 21.08% ---
（2）本期无返还的政府补助的情况。
52
附注8.费用性质的补充披露
项目 2007年度 2006年度
1．耗用的原材料等 365,753.97 426,121.52
2．发生的职工薪酬费用 15,900,346.16 11,485,762.97
3．计提的折旧（折耗） 1,563,608.31 932,040.78
4．无形资产的摊销 29,096.93 23,068.82
5．计提的资产减值准备 --- ---
6．发生的利息 7,601,010.27 3,250,330.73
7．其他 73,288,620.97 37,011,601.56
合计 98,748,436.61 53,128,926.38
附注9.已经或拟于最近一年内作为证券化标的资产的金融工
具
截止2007年12月31日，本公司无需要披露已经或拟于最近一年内作为证
券化标的资产的金融工具。
附注10.所有权受到限制的资产
公司所有权受到限制的资产为用于公司借款担保的固定资产－ATM及房屋建
筑物，2007年12月31日公司用于借款担保的固定资产－ATM账面价值为
112,624,339.08元；房屋建筑物账面价值为3,969,919.85元。
53
附注11.现金流量表补充资料
补充资料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 59,725,630.15 34,777,216.15
加：资产减值准备 3,126,205.73 720,173.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,739,149.42 8,884,701.72
无形资产摊销 29,096.93 23,068.82
长期待摊费用摊销 1,240,603.54 1,332,830.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 100.00 20,523.07
固定资产报废损失 --- ---
公允价值变动损失 --- ---
财务费用 7,601,010.27 3,281,003.83
投资损失 -2,472.00 94,828.77
递延所得税资产减少 -1,242,136.33 -637,545.25
递延所得税负债增加 1,061,951.16 573,132.43
存货的减少 -32,436,314.20 -11,006,263.98
经营性应收项目的减少 -80,675,638.49 -24,249,944.98
经营性应付项目的增加 32,077,822.21 12,380,120.17
其他 --- 843,809.72
经营活动产生的现金流量净额 9,245,008.39 27,037,654.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 218,604,874.58 20,137,313.33
减：现金的期初余额 20,137,313.33 3,121,542.15
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 198,467,561.25 17,015,771.18
54
附注12.非货币性资产交换
截止2007年12月31日，本公司无需要披露的非货币性资产交换。
附注13.股份支付
截止2007年12月31日，本公司无需要披露的股份支付。
附注14.债务重组
截止2007年12月31日，本公司无需要披露的债务重组。
附注15.借款费用
截止2007年12月31日，本公司无资本化借款费用。
附注16.租赁
（1）本公司作为融资租赁出租人，未实现融资收益的余额为13,973,705.70元，具体情况如
下：
剩余租赁期最低租赁收款额
1．1年以内（含1年） 15,387,996.00
2．1年以上2年以内（含2年） 14,792,590.63
3．2年以上3年以内（含3年） 13,085,242.87
4．3年以上 14,008,908.20
55
合计 57,274,737.70
（2）本公司无其他租赁情况。
附注17.关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
杨文江，持有股份公司股份47,685,679股，占公司股本总额的63.95%。
（2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。
（3）本公司的其他关联方的情况如下：
关联公司名称组织机构代码与本公司的关系
与公司原第二大股东增城市广德泰实业有限公司
佛山市御银安全押运有限公司 72547515-0
同一法定代表人
原公司第二大股东，占公司股本总额的9.639%
增城市广德泰实业有限公司 72564707-1
2007年1月将其股权全部转让给杨文江
赵安静公司股东及关键管理人员
吴彪公司股东及关键管理人员
罗灿裕公司股东及关键管理人员
（4）关联公司交易
1、关联公司交易
2007年度 2006年度
公司名称项目占该项目占该项目百
金额金额
百分比分比
出让公司所持佛山市威
佛山市御银安全
豹金融押运有限公司的 --- --- 3,200,000.00 100%
押运有限公司
股权
合计 --- --- 3,200,000.00 100%
公司2006年8月15日与佛山市御银安全押运有限公司签订股权转让合同，将持有的佛山市威豹金融
押运有限公司35.99%股份（原出资额人民币330万元）以总价人民币320万元转让给佛山市御银安全押运
有限公司。转让时公司账面价值为3,279,572.91元，公司确认股权投资转让损失79,572.91元。
公司上述股权转让交易已基本遵循市场公正、公平、公开的原则，交易价格参照市场独立第三方价格。
56
佛山市御银安全押运有限公司于2006年11月1日更名为佛山市御安押运有限公司。
2、担保情况
截至2007年12月31日止,公司无为关联方提供担保。截至2007年12月31日止,关联方为公司向银
行借款提供的担保如下：
①关联方提供的保证担保：
A、关联方为公司提供的保证担保：
关联方保证人贷款银行担保限额 2007.12.31借款余额
广州市三元里农村信用合作社联合社 6,000,000.00 1,036,847.17
广州市三元里农村信用合作社联合社 15,000,000.00 12,725,463.95
广州市三元里农村信用合作社联合社 6,500,000.00 3,556,060.83
广州市三元里农村信用合作社联合社 18,000,000.00 7,854,268.54
广州市三元里农村信用合作社联合社 30,000,000.00 23,333,333.36
杨文江
小计 75,500,000.00 48,505,973.85
渣打银行广州分行 30,000,000.00 14,023,000.00
汇丰银行广州分行 27,500,000.00 24,858,000.00
广东发展银行股份有限公司广州分行 15,000,000.00 5,000,000.00
合计 148,000,000.00 92,386,973.85
广州市三元里农村信用合作社联合社 6,000,000.00 1,036,847.17
增城广德泰实业广州市三元里农村信用合作社联合社 6,500,000.00 3,556,060.83
有限公司广州市三元里农村信用合作社联合社 18,000,000.00 7,854,268.54
合计 30,500,000.00 12,447,176.54
B、关联方为公司之子公司提供的保证担保：
2007.12.31
关联方保证人被担保之子公司贷款银行担保限额
借款余额
珠海市御银电子科技有限公司珠海市农村信用合作社联合社 7,000,000.00 1,458,300.00
珠海市御银电子科技有限公司珠海市农村信用合作社联合社 10,000,000.00 10,000,000.00
杨文江
佛山市御银电子科技有限公司兴业银行股份有限公司佛山分行 6,000,000.00 3,000,000.00
合计 23,000,000.00 14,458,300.00
罗灿裕佛山市御银电子科技有限公司兴业银行股份有限公司佛山分行 6,000,000.00 3,000,000.00
57
C、其他需说明的保证担保事项：
银汇投资担保有限公司为公司在深圳发展银行广州分行的短期借款5,000,000.00元提供保证担保，同
时增城市广德泰实业有限公司、杨文江、吴彪、罗灿裕及公司子公司重庆御银科技有限公司、珠海市御银
电子科技有限公司、佛山市御银电子科技有限公司、北京御银通科技有限责任公司、广州御新软件有限公
司作为该项担保的反担保保证人向银汇投资担保有限公司提供保证担保。截止2007年12月31日，该笔借
款已全部清偿。
②关联方提供的抵押担保：
抵押资产资产权属贷款银行抵押限额 2007.12.31借款余额
广州市三元里农村信用合作
房产杨文江 950,000.00 ---
社联合社
（5）关联方往来
往来项目关联方名称经济内容 2007.12.31 2006.12.31
其他应收款赵安静备用金借支 39,539.00 ---
其他应收款吴彪备用金借支 1,070.00 ---
其他应收款罗灿裕备用金借支 910.00 ---
合计 41,519.00 ---
其他应付款杨文江代垫款 20,000.00 ---
合计 20,000.00 ---
（6）本公司向关键管理人员支付报酬情况
姓名职务 2007年度 2006年度
杨文江董事长/总经理 95,000.00 30,000.00
赵安静副总经理 192,000.00 192,000.00
吴彪董事/副总经理 189,000.00 150,000.00
罗灿裕财务总监 192,400.00 120,000.00
徐印州独立董事 33,000.00 12,000.00
刘国常独立董事 33,000.00 12,000.00
梁晓芹监事 58,800.00 34,000.00
乔文轩监事 125,500.00 100,000.00
郑蕾董事会秘书 82,900.00 56,000.00
合计 1,001,600.00 706,000.00
58
附注18.或有事项
预计负债的情况详见附注6、注释24。
截止2007年12月31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
附注19.承诺事项
截止2007年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注20.资产负债表日后事项中的非调整事项
公司董事会的2007年度利润分配预案：
1、按2007年度实现净利润提取10%法定盈余公积金；
2、以2007年末总股本7,456.80万股为基数向全体股东按每10股派现金红利5.00元（含
税），合计分配37,284,000.00元，未分配利润余额转入下一年度；
3、资本公积转增预案：以2007年末总股本7,456.80万股为基数，每10股转增10股。
截止2007年12月31日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项非
调整事项。
附注21.其他重要事项
截止2007年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
附注22.非经常性损益
扣除所得税影响前金额扣除所得税影响后金额
性质或内容
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
1.非流动资产处置损益
59
(1)处置长期资产收入 --- --- --- ---
(2)处置长期资产支出
其中：处理固定资产净损失 100.00 20,523.07 85.00 17,444.61
股权转让损失 --- 79,572.91 --- 67,636.97
小计 100.00 100,095.98 85.00 85,081.58
非流动资产处置损益净额 -100.00 -100,095.98 -85.00 -85,081.58
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、
--- --- --- ---
减免
3.计入当期损益的政府补助，但与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,488,343.37 410,000.00 5,065,343.37 348,500.00
受的政府补助除外
4.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
--- --- --- ---
的各项资产减值准备
5.企业合并中产生的损益，包含同一控制下
企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 --- --- --- ---
净损益
6.除上述各项之外的其他营业外收支净额
(1)营业外收入：
赔款 --- --- --- ---
其它 --- 19,143.45 --- 16,271.93
小计 --- 19,143.45 --- 16,271.93
(2)减：营业外支出：
罚款 4,458.70 479.43 3,789.90 407.52
ATM短款 30,850.00 125,900.00 26,222.50 107,015.00
物料报废 194,449.60 810.00 165,282.16 688.50
其他 17,389.80 16,830.87 14,781.33 14,306.24
小计 247,148.10 144,020.30 210,075.89 122,417.26
营业外收支净额 -247,148.10 -124,876.85 -210,075.89 -106,145.33
7.中国证监会认定的其他非经常性损益项目 --- --- --- ---
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 5,241,095.27 185,027.17 4,855,182.48 157,273.09
减：少数股东损益影响金额 --- --- --- ---
归属于母公司所有者的非经常性损益 5,241,095.27 185,027.17 4,855,182.48 157,273.09
附注23.净资产收益率
净资产收益率
全面摊薄加权平均
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
60
归属于公司普通股股东的净利润 15.26% 32.13% 36.43% 42.13%
扣除非经常性损益后归属于公司普
14.02% 31.98% 33.47% 41.94%
通股股东的净利润
计算说明：全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E
为归属于公司普通股股东的期末净资产。
“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影
响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东
的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率=P/(E0+NP 2+Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归
属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk
为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
附注24.每股收益
每股收益
基本每股收益稀释每股收益
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.02 0.66 1.02 0.66
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.93 0.66 0.93 0.66
通股股东的净利润
项目 2007年度 2006年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 59,725,630.15 34,777,216.15
调整：优先股股利及其它工具影响 --- ---
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 59,764,808.09 34,782,423.05
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 --- ---
61
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 59,764,808.09 34,782,423.05
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 58,734,666.67 52,789,600.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- ---
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 58,734,666.67 52,789,600.00
（三）每股收益
基本每股收益 1.02 0.66
稀释每股收益 1.02 0.66
附注25.执行新会计准则年初所有者权益调节过程及修正项目
1、新旧会计准则股东权益差异调节表
编号项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数差异原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 108,592,405.90 108,592,405.90 ---
1 长期股权投资差额 --- --- ---
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 --- --- ---
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 --- --- ---
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- ---
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 --- --- ---
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- ---
5 股份支付 --- --- ---
6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- ---
7 企业合并 --- --- ---
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- --- ---
根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- ---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
8 --- --- ---
及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- --- ---
10 金融工具分拆增加的权益 --- --- ---
11 衍生金融工具 --- --- ---
12 所得税 -327,464.06 --- -327,464.06 *
62
13 少数股东权益 89,181.70 89,181.70 ---
14 其他 --- --- ---
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 108,354,123.54 108,681,587.60 -327,464.06
*：为追溯调整资产、负债的账面价值与计税基础不同形成所得税暂时性差异。
2、利润表调整项目表
项目 2006年度调整前 2006年度调整后
营业成本 44,509,722.04 44,509,722.04
营业费用 29,086,167.26 29,086,167.26
管理费用 21,011,612.11 20,701,438.28
公允价值变动收益 --- ---
投资收益 -23,058.38 -94,828.77
所得税 5,458,679.71 5,394,266.89
归属于母公司净利润 34,789,780.62 34,782,423.05
3、上年同期利润差异调节表
项目金额
2006年度净利润（原会计准则） 34,789,780.62
加:追溯调整事项 -7,357.57
其中:递延所得税费用 64,412.82
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 ---
其他 -71,770.39
加：原年度财务报表列示的少数股东损益 -5,206.90
2006年度净利润(按新企业会计准则) 34,777,216.15
其中：归属于母公司股东的净利润 34,782,423.05
少数股东损益 -5,206.90
广州御银科技股份有限公司
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：罗灿裕会计机构负责人：王志杰

2008年3月10日